Finanstilsynet gir RSM Norge to millioner i overtredelsesgebyr

Mellom 13. og 28. november i 2023 gjennomførte Finanstilsynet tilsyn med RSM Norge. Nå er tilsynsrapporten derfra sluppet, og i den konkluderer tilsynet med overtredelsesgebyr på til sammen to millioner kroner.

I tilsynsrapporten står det også at RSM ble varslet om overtredelsesgebyrene i sommer. Dette varselet svarte RSM på i oktober, og dette resulterte i at Finanstilsynet besluttet å redusere gebyrets størrelse.

Det ene gebyret, på 1,25 millioner kroner, er for brudd på revisorloven (§§ 9-2, 9-4 og 9-7). Det andre er på 750 000 kroner, og omhandler overtredelse av hvitvaskingsloven (§§ 7, 8, 9, 13 og 14). Rapporten sier ingenting om størrelsen på disse gebyrene før den nevnte reduksjonen. 

RSM har klagefrist frem til 18. desember, men oppgir til Økonomi24 at de har valgt å vedta gebyrene. Se øvrige kommentarer fra RSMs marketing manager Maria Bye nederst i saken.

Grove brudd

Finanstilsynet mener å ha avdekket grove brudd i RSMs etterlevelse av hvitvaskingsregelverket. «Dette knytter seg både til den virksomhetsinnrettede risikovurderingen, selskapsspesifikke rutiner som opplæring, internkontroll og rutiner for gjennomføring av kundetiltak. Videre har tilsynet avdekket mangler i gjennomførte kundetiltak,» skriver Finanstilsynet. 

Tilsynet mener også å ha avdekket alvorlige feil og mangler i oppfyllelsen av lovkrav og god revisjonsskikk ved de kontrollerte oppdrag som omfattet både revisjon av foretak av allmenn interesse, et eiendomsutviklingsforetak (konsern) og ved oppdragsvurderinger. 

De pliktbruddene Finanstilsynet finner grove hver for seg, er som følger: 

• Finanstilsynet har kontrollert oppdragsvurderingen for fire revisjonsoppdrag. Det er konstatert grove pliktbrudd ved alle oppdragsvurderingene.

• For tre av oppdragene der Finanstilsynet kontrollerte oppdragsvurderingen, utvidet Finanstilsynet sin gjennomgang til også å omfatte RSMs revisjon av grunnlaget for fortsatt drift. Finanstilsynets konklusjon er at revisjonen av forutsetningen om fortsatt drift har sviktet på en rekke punkter, og at pliktbruddene er grove for disse tre oppdragene.

• Revisjonen av et foretak av allmenn interesse. Finanstilsynet mener å ha avdekket flere brudd på revisorloven, herunder god revisjonsskikk. Manglene vedrørende revisors oppdragsvurdering og konsernrevisjon er etter tilsynets vurdering grove pliktbrudd.

• Det er avdekket grove og gjentatte svakheter i revisjonsutførelsen av et mindre eiendomsutviklingskonsern. 

Fortsatt vesentlige svakheter

Finanstilsynet mener å ha avdekket flere overtredelser av revisorloven. Overtredelsene skal være gjentatte og flere av dem grove, og det skal også ha blitt avdekket alvorlige svakheter i revisjonsutførelsen ved forrige selskapstilsyn høsten 2020. 

I rapporten fremholder Finanstilsynet også at det fortsatt er vesentlige svakheter i foretakets revisjonsutførelse. I vurderingen om å ilegge overtredelsesgebyr, skal det dessuten ha blitt lagt vekt på at Finanstilsynet over tid har bemerket alvorlige svakheter i revisjonsutførelsen.

- Tett og godt samarbeid med Finanstilsynet

Økonomi24 fikk onsdag kveld følgende kommentar fra marketing manager Maria Bye på vegne av RSM Norge:

«RSM Norge har mottatt endelig rapport og vedtak fra Finanstilsynet etter et ordinært stedlig tilsyn i november 2023. Vi har hatt et tett og godt samarbeid med Finanstilsynet det siste året.

RSM Norge er ilagt overtredelsesgebyr for brudd på revisorloven og overtredelse av hvitvaskingsloven. RSM har valgt å vedta gebyrene. Vi tar Finanstilsynets kommentarer til etterretning og har innført nødvendige tiltak på områdene som ble påpekt.

Flere forbedringstiltak var allerede igangsatt før tilsynet i november 2023, men på basis av innspill fra Finanstilsynet har vi implementert og igangsatt ytterligere tiltak for å styrke både revisjonsarbeidet og antihvitvaskingsarbeidet.

I tillegg har RSM Norge gjennomført, og vil prioritere en rekke IT-investeringer fremover, ytterligere opplæringstiltak og oppfølging av prosesser og rutiner for å sikre etterlevelse av stadig mer komplekse regelverk.»